Le Plan d’Épargne Retraite (PER) : fonctionnement, avantages et fiscalité
Bien comprendre le fonctionnement d’un Plan d’Épargne Retraite (PER) et maîtriser ses mécanismes permet d’optimiser votre fiscalité et préparer votre retraite.
Sommaire
Le Plan d’Épargne Retraite, plus connu sous l’acronyme PER, est devenu l’un des placements préférés des Français pour préparer leur retraite tout en réduisant leurs impôts. Accessible à tous, il offre une grande flexibilité et des avantages fiscaux non négligeables.
👉 Dans cet article, découvrez comment fonctionne le PER, ses avantages, ses types, sa fiscalité, et comment bien le choisir.
Qu’est-ce que le PER ?
Le PER est un produit d’épargne long terme mis en place par la loi PACTE en 2019 pour remplacer les anciens dispositifs (PERP, Madelin, Préfon, etc.).
Son objectif principal est simple :
👉 Vous aider à constituer une épargne pour votre retraite, tout en bénéficiant d’un avantage fiscal immédiat.
L’épargne investie sur un PER est normalement bloquée jusqu’à l’âge de la retraite, sauf cas exceptionnels.
Les 3 types de PER
Il existe trois formes de PER :
1. Le PER individuel (PERin)
• Ouvert à titre personnel.
• Accessible à tous (salariés, indépendants, retraités).
• Idéal pour une stratégie patrimoniale personnelle.
2. Le PER d’entreprise collectif (PERCOL)
• Proposé par l’employeur.
• Alimentation possible par l’intéressement et la participation.
3. Le PER d’entreprise obligatoire (PERO)
• Mis en place par l’entreprise pour certaines catégories de salariés.
• Cotisations obligatoires.
Pourquoi ouvrir un PER individuel ?
1. Réduction d’impôt immédiate
Le principal avantage du PER est la déduction des versements volontaires de votre revenu imposable.
Par exemple :
Si vous versez 5 000€ sur votre PER et que votre revenu imposable est de 45 000€, alors ce dernier devient 40 000€ et vous économisez 1 500€ d’impôt (TMI à 30%).
2. Préparer un complément de revenu à la retraite
À la retraite, vous pourrez récupérer votre épargne sous forme :
• de rente viagère.
• de capital.
• ou un mélange des deux.
3. Mission long terme
Le PER vous permet d’investir sur le long terme :
• En fonds euros sécurisés.
• En unités de compte (actions, immobilier, ETF…).
Plus l’échéance de retraite est lointaine, plus la part en unités de compte peut être importante.
Quelle est la fiscalité du PER ?
La fiscalité dépend de deux éléments :
1. Si vous avez déduit ou non vos versements.
2. Le mode de sortie choisi.
📌 À la sortie en capital :
• Capital correspondant aux versements : soumis à l’impôt sur le revenu si déduit des revenus ; sinon non fiscalisé.
• Plus-values : soumis à la flat tax de 30%.
📌 À la sortie en rente viagère :
• Imposition selon le régime des rentes viagères à titre onéreux ou pension de retraite.
Dans quels cas peut-on débloquer un PER avant la retraite ?
Le PER est normalement bloqué, mais il existe des cas de déblocage anticipé :
✔ Achat de sa première résidence principale.
✔ Accident de la vie (invalidité, décès du conjoint, surendettement…).
✔ Fin de droits au chômage.
Ces cas rendent le PER plus flexible que les anciens produits retraite.
Comment bien choisir son PER ?
Voici les critères essentiels pour choisir un bon PER :
• Frais de gestion réduits.
• Large choix de supports d’investissement.
• Gestion pilotée performante.
• Possibilité de sortie en capital.
• Bonne rémunération du fonds euro.
N’hésitez pas à nous contacter pour vous accompagner dans le choix et la gestion de votre PER en fonction de votre situation personnelle, de vos objectifs de retraite et de votre fiscalité. Nous vous proposons un suivi personnalisé pour vous aider à optimiser votre stratégie d’épargne sur le long terme.
Partager cet article :
Nos dernières publications :
